1. DAKWAAN

Bahwa terdakwa RIAN ARBA UTAMA bin (alm) MOHAMAD ALI pada tanggal 13 Februari 2024 sampai dengan tanggal 23 Maret 2024 atau setidak-tidaknya pada suatu waktu dalam bulan Februari 2024 sampai dengan bulan Maret 2024 di PT. FASTRATA BUANA yang beralamat Kampung Cipeuyem RT.001 RW.001 Desa Sukamanah Kecamatan Malangbong Kabupaten Garut atau setidak-tidaknya di suatu tempat tertentu yang masih termasuk dalam daerah hukum  Pengadilan Negeri Garut yang berwenang untuk memeriksa dan mengadili perkaranya, dengan sengaja dan melawan hukum memiliki barang sesuatu berupa uang tunai sebesar Rp. 131.543.000.- (seratus tiga puluh satu juta lima ratus empat puluh tiga ribu rupiah) yang seluruhnya atau sebagian adalah kepunyaan orang lain yakni PT. FASTRATA BUANA tetapi yang ada dalam kekuasaannya bukan karena kejahatan, yang dilakukan oleh orang yang penguasaannya terhadap barang disebabkan karena ada hubungan kerja atau karena pencarian atau karena mendapat upah untuk itu, perbuatan tersebut dilakukan terdakwa dengan cara-cara sebagai berikut : -----------------------------------------------------------------------------------------------------------

• Bahwa awalnya terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI bekerja sebagai Sales Canvas pada bulan Februari 2024 di PT. FASTRATA BUANA Unit Malangbong. Untuk memenuhi target omset, terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI berinisitaf sendiri dengan cara terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI membeli barang-barang tersebut menggunakan uang terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI yang berasal dari gaji terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI. Oleh karena itu, gaji terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI tidak menutup kebutuhan terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI sehari-hari.
• Bahwa karena gaji terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI tidak menutup kebutuhan terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI sehari-hari, terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI berpikiran untuk membuat faktur fiktif atau transaksi fiktif. Adapun caranya membuat faktur fiktif yaitu awalnya oleh Kantor PT. FASTRATA BUANA Unit Malangbong terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI diberi barang sesuai BPB (Bon Pengeluaran Barang) seharusnya barang-barang tersebut terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI jual kepada toko yang sudah terdaftar, namun dilapangan barang tersebut terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI jual secara acak barang apa saja asalkan ada yang dibeli terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI jual. Barang tersebut terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI jual kepada toko yang tidak terdaftar di Sistem Perusahaan yang sebenarnya tidak boleh dilakukan. Setelah ada beberapa barang yang laku terjual pada sore harinya, terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI pergi ke salah satu toko yang sudah terdaftar pada Sistem Perusahaan lalu disana terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI membuat faktur fiktif atau transaksi fiktif dengan memasukkan barang-barang yang sudah terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI jual , lalu toko tersebut oleh terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI dimasukan ke dalam faktur kredit seolah-olah toko tersebutlah sebagai toko yang membeli barang-barang yang sudah terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI jual ke tempat lain padahal sama sekali tidak terjadi transaksi. Lalu, hasil penjualan tersebut tidak terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI setorkan sementara terdakwa pergunakan untuk keperluan sehari-hari.
• Bahwa terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI membuat faktur seolah-olah ada toko-toko yang melakukan pemesanan kepada perusahaan PT. Fastrata Buana, antara lain :
• Nomor Faktur  100892614_00395564.1004 tanggal 01 Maret 2024 ND.RAHAYU Kampung Pasir Reungit RT.004 RW.005 Kecamatan Limbangan pesanan ABC SUSU 5 Box senilai Rp.760.000 (tujuh ratus enam puluh ribu), Fresco Moca 10 Box senilai Rp 1.158.000 (satu juta seratus lima puluh delapan ribu rupiah), Fresco Susu 10 Box senilai Rp 1.158.000 (satu juta seratus lima puluh delapan ribu rupiah), GD Mocacino 10 Box senilai Rp 1.460.000.- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), SP Mix 10 Box senilai Rp 1.520.000.- (satu lima ratus dua puluh ribu rupiah), SP Merah 30 G 1 Box senilai Rp 280.000.- (dua ratus delapan puluh ribu rupiah), SP Merah 60 g 1 box senilai Rp. 280.000.- (dua ratus delapan puluh ribu rupiah), SP Merah 160 G senilai Rp. 260.000.- (dua ratus enam puluh ribu rupiah) jumlah Rp. 6. 876.000,- (enam juta delapan ratus tujuh puluh enam ribu rupiah), potongan Rp.106.858,- (seratus enam ribu delapan ratus lima puluh delapan rupiah), Potongan OTP Rp.101.537,- (seratus satu ribu lima ratus tiga puluh tujuh rupiah), jumlah total yang harus dibayar Rp. 6.667.605.- (enam juta enam ratus enam puluh tujuh ribu enam ratus lima).
• Nomor Faktur 1008926140039702.1004 tanggal 09 Maret 2024 Toko SUGIH H MUKTI Kampung Mekar Asih RT.003 RW.005 Kp.Cipeundeuy Malangbong dengan pesanan Kopi ABC SUSU 5 Box senilai Rp.760.000.- (tujuh ratus enam puluh ribu rupiah), GD Caribean Not 1 Box senilai Rp.146.000.- (seratus empat puluh enam ribu rupiah), GD Mocacono 10 Box  senilai Rp.1.460.000.- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), SP Merah 60 Gram 1 Box senilai Rp.280.000.- (dua ratus delapan puluh ribu rupiah), SP Mix 20 Box senilai Rp.3.040.000.- (tiga juta empat puluh ribu rupiah), Fresco Moca 4 Box senilai Rp.463.200.- (empat ratus enam puluh tiga ribu dua ratus rupiah) jumlah total Rp 5.925.161.- (lima juta sembilan ratus dua puluh lima ribu seratus enam puluh satu rupiah).
• Nomor faktur 1008926140039784.1004 tanggal 14 Maret 2024 Toko Tasya Mandiri Kp.Cibitung RT.001 RW.004 Desa Sanding Kecamatan Garut Kota dengan pesanan Kopi SP Mix 8 Box senilai Rp 1.216.000,- (satu juta dua ratus enam belas ribu rupiah), Kopi ABC SUSU 4 Box senilai Rp 608.000.- (enam ratus delapan ribu rupiah), Fresco Susu 1 Box senilai Rp.115.800.- (seratus lima belas ribu delapan ratus rupiah), GD Capucino 60 bungkus senilai Rp. 106.020.- (seratus enam ribu dua puluh rupiah), Gd Mocacino 7 Box senilai Rp 1.020.000.- (satu juta dua puluh ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp. 3.004.809,- (tiga juta empat ribu delapan ratus sembilan rupiah ).
• Nomor Faktur 10089261400397831004 tanggal 14 Maret 2024 Toko Berkah JAYA Kampung Lewo Kecamatan Malangbong RT.005 RW.001, dengan pesanan Kopi ABC SUSU 5 Box senilai Rp.760.000.- (tujuh ratus enam puluh ribu rupiah), GD Mocacino 10 Box senilai Rp.1.460.000.- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), fresco moka 3 Box senilai Rp.347.400,- (tiga ratus empat tujuh ribu empat ratus rupiah), Fresco Susu 3 Box senilai Rp.347.400 (tiga ratus empat puluh tujuh empat ratus rupiah), SP Mix 15 Box senilai Rp.2.280.000,- (dua juta dua ratus delapan puluh ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp. 5.059.769,- (lima juta lima puluh sembilan ribu tujuh enam puluh sembilan).
• Nomor Faktur 1008926140039785.1004 tanggal 14 Maret 2024 Toko BOGA JAYA SAKTI Kp. Nagrak RT.002 RW.002 Desa Sanding Kecamatan Garut Kota dengan pesanan Kopi SP Mix 10 Box senilai Rp.1.520.000,- (satu juta lima ratus dua puluh ribu rupiah), Fresco Susu 3 Box senilai Rp.347.400.- (tiga ratus empat puluh tujuh ribu empat ratus rupiah), Fresco Moka 1 Box senilai Rp.115.800.- (seratus lima belas ribu delapan ratus ribu rupiah), SP Merah 60 G 10 bungkus senilai Rp.56.000.- (lima puluh enam ribu rupiah) Jumlah keseluruhan Rp.1.982.542,- (satu juta sembilan ratus delapan puluh dua ribu lima ratus empat puluh dua rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039806.1004 tanggal 18 Maret 2024 Toko AI WIDYANINGSIH Kampung Cikarang RT.003 RW.006 Desa Mekarsasi Kecamatan Cibatu dengan pesanan Kopi ABC Susu 2 Box senilai Rp.304.000,- (tiga ratus empat ribu rupiah), GD Mocacino 10 Box senilai Rp 1.460.000,- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), SP Mix 10 Box senilai Rp.1.520.000,- (satu juta lima ratus dua puluh ribu rupiah), GD Capucino 60 Bungkus senilai Rp. 70.680,- (tujuh puluh ribu enam ratus delapan puluh rupiah), SP merah 60 G 10 bungkus senilai Rp.56.000,- (lima puluh enam ribu rupiah), GD Caribianut 40 Bungkus senilai Rp.48.680,- (empat puluh delapan ribu enam ratus delapan puluh rupiah), GD Cokocino 40 bungkus senilai Rp.48.680.- (empat puluh delapan ribu enam ratus delapan puluh rupiah), GD Coolin 40 Bungkus senilai Rp.48.680,- (empat puluh delapan ribu enam ratus delapan puluh rupiah) jumlah keseluruhan Rp. 3.489.068,- (tiga juta empat ratus delapan puluh sembilan enam delapan rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039821.1004 tanggal 18 Maret 2024 Toko Neng Komara Kampong Pasir Baros RT.001 RW.001 Desa Campaka Malangbong dengan pesanan Fresco Susu 10 Box senilai Rp.1.158.000.- (satu juta seratus lima delapan ribu rupiah), Gd Mocacino 9 Box senilai Rp.1.314.000,- (satu juta tiga ratus empat belas ribu rupiah), Sp Mix 8 box senilai Rp.1.216.000,- (satu juta dua ratus enam belas ribu rupiah), SP Merah 60 Gram 40 Bungkus senilai Rp.224.000,- (dua ratus dua puluh empat ribu rupiah), Kopi ABC Susu 4 box senilai Rp.608.000,- (enam ratus delapan ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp. 4.383.727,- (empat juta tiga ratus delapan puluh tiga  tujuh ratus dua tujuh rupiah).
• Nomor Faktur 10089261400398271004 tanggal 19 maret 2024 Toko Ibu IIS Kampung Cikondang Malangbong RT.002 RW.002 dengan pesanan Kopi ABC Plus 1 Box senilai Rp.58.000,- (lima puluh delapan ribu rupiah), Fresco Susu 1 Box senilai Rp.115.800,- (seratus lima belas delapan ratus rupiah), Gd Mocacino 3 Box senilai Rp.438.000,- (empat ratus tiga delapan ribu rupiah), Sp Mix 10 Box senilai Rp. 1.520.000,- (satu juta lima ratus dua puluh ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.2.086.080,- (dua juta delapan puluh enam ribu delapan puluh rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039823.1004 tanggal 19 maret 2024 Toko Munsir Kampong Cigaluh RT.001 RW.005 Desa Mekarasari Kecamatan Cibatu dengan pesanan Kopi Sp Mix 20 Box senilai Rp.3.040.000,- (tiga juta empat puluh ribu), Gd Mocacino 10  box senilai Rp.1.460.000,- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), Kopi ABC Susu 10 Box senilai Rp.1.520.000,- (satu juta lima ratus dua puluh ribu rupiah), Sp Merah 160 G 1 Box senilai Rp. 260.000,- (dua ratus enam puluh ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp. 6.148.039,- (enam juta seratus empat puluh delapan ribu tiga puluh sembilan rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039847.1004 tanggal 20 Maret 2024 Toko ZHARAN Dusun Cirayun RT.003 RW.003 Banjarsari Jatinunggal Cibatu dengan pesanan Kopi SP Mix 15 Box senilai Rp. 2.280.000,- (dua juta dua ratus delapan puluh ribu rupiah), Fresco Susu 2 Box senilai Rp. 231.600,- (dua ratus tiga puluh satu ribu enam ratus rupiah), God day capucino 5 Box senilai Rp.730.000.- (tujuh ratus tiga puluh ribu rupiah), jumlah keseluruhan Rp.3.170.688,- (tiga juta seratus tujuh puluh ribu enam ratus delapan puluh delapan rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039848.1004 tanggal 20 Maret 2024 Toko Husna Banjar Asih RT.003 RW.008 Jatinunggal Cibatu dengan pesanan Fresco susu 1 Box senilai Rp.115.800.- (seratus lima ribu delapan ratus rupiah), God day Mocacino 7 Box senilai Rp.1.022.000,- (satu juta dua puluh dua ribu rupiah), SP Mix 10 Box senilai Rp.1.520.000,- (satu juta lima ratus dua puluh ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.2.602.239,- (dua juta enam ratus dua ribu dua ratus tiga puluh sembilan rupiah).
• Nomor Faktur 10089261400398761004 tanggal 21 Maret 2024 Toko Mutiara Jalan Kisepat Lamuniser Desa Wado  Malangbong dengan pesanan Kopi Sp Mix 9 Box senilai Rp.1.368.000,- (satu juta tiga ratus enam delapan ribu rupiah), God day Mocacino 5 Box senilai Rp.730.000,- (tujuh ratus tiga puluh ribu rupiah), Fresco Susu 3 Box senilai Rp.347.400,- (tiga ratus empat puluh tujuh ribu empat ratus rupiah), Fresco Moka 1 Box senilai Rp.115.800,- (seratus lima belas ribu delapan ratus rupiah), ABC Susu 1 Box senilai Rp.152.000,- (seratus lima puluh dua ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.2.644.181,- (dua juta enam ratus empat puluh empat ribu seratus delapan puluh satu rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039894.1004 tanggal 22 Maret 2024 Toko Dekra II Dusun Margaluyu Dharmaraja Malangbong dengan pesanan Kopi ABC Susu 5 Box senilai Rp. 760.000,- (tujuh ratus enam puluh ribu rupiah), Fresco Moka 10 Box senilai Rp. 1.158.000,- (satu juta seratus lima puluh delapan ribu rupiah), God Day mocacino 8 Box senilai Rp.1.168.000,- (satu juta seratus enam puluh delapan ribu rupiah), SP Mix 23 Box senilai Rp.3.496.000,- (tiga juta empat ratus sembilan puluh enam ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.6.400.983.- (enam juta empat ratus ribu sembilan ratus delapan puluh tiga rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039917.1004 tanggal 23 Maret 2024 Toko AMIN Kampung Ibnu Sina RT.001 RW.005 Bandrek Cibatu dengan pesanan Kopi SP Mix 15 Box senilai Rp.2.280.000,- (dua juta dua ratus delapan puluh ribu rupiah), God Day Mocacino 10 Box senilai Rp.1.460.000,- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), Fresco Moka 5 Box senilai Rp.579.000,- (lima ratus tujuh puluh sembilan ribu rupiah), Fresco susu 5 Box senilai Rp.579.000,- (lima ratus tujuh puluh sembilan ribu rupiah), God day Capucino 2 Box senilai Rp. 424.000.- (empat ratus dua puluh empat ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp. 5.168.171,- (lima juta seratus enam puluh delapan ribu seratus tujuh puluh satu rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039944.1004 tanggal 25 Maret 2024 Toko Firma Kampung Cipeujeuh RT.002 RW.002 Kecamatan Limbangan dengan pesanan Kopi SP Mix 15 box senilai Rp.2.280.000,- (dua juta dua ratus delapan puluh ribu), Goda Mocacini 10 box senilai Rp.1.460.000,- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), Fresco Capucino 1 Box senilai Rp.288.900,- (dua ratus delapan puluh delapan ribu sembilan ratus rupiah), SP Merah 160 G 1 Box senilai Rp.260.000,- (dua ratus enam puluh ribu rupiah), ABC Susu 10 Box senilai Rp. 1.520.000,- (satu juta lima ratus dua puluh ribu rupiah), Fresco susu 5 Box senilai Rp.579.000,- (lima ratus tujuh puluh sembilan ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.6.131.944,- (enam juta seratus tiga puluh satu ribu sembilan ratus empat puluh empat rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039948.1004 tanggal 25 Maret 2024 Toko MALA Kampung Cipeujueh RT.001 RW.002 Limbangan dengan pesanan Kopi SP Mix 10 Box senilai Rp.1.520.000,- (satu juta lima ratus dua puluh ribu rupiah), God Day Mocacino 5 Box senilai Rp. 730.000,- (tujuh ratus tiga puluh ribu rupiah), Fresco Susu 5 Box senilai Rp.579.000,- (lima ratus tujuh puluh sembilan ribu rupiah), Fresco Moka 5 Box senilai Rp. 579.000,- (lima ratus tujuh puluh sembilan ribu rupiah), jumlah keseluruhan Rp.3.300.704,- (tiga juta tiga ratus ribu tujuh ratus empat rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039951.1004 tanggal 26 Maret 2024 TOKO HIJRAH Kampong Cikadu RT.004 RW.005 Desa Sekarwangi Malangbong dengan pesanan Kopi ABC Susu 3 Box senilai Rp.456.000,- (empat ratus lima puluh enam ribu rupiah), God Day Mocacino 5 Box senilai Rp.730.000,- (tujuh ratus tiga puluh ribu rupiah), Fresco moka 1 Box senilai Rp.115.800,- (seratus lima belas ribu delapan ratus rupiah), Fresco Susu 2 Box senilai Rp.231.600,- (dua ratus tiga puluh satu enam ratus rupiah), SP MIX 10 Box senilai Rp. 1.525.000,- (satu juta lima ratus dua puluh lima ribu rupiah) , ABC Plus 1 Box senilai Rp.58.000,- (lima puluh delapan ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.3.038.450,- (tiga juta tiga puluh delapan ribu empat ratus lima puluh rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039952.1004 tanggal 26 Maret 2024 Toko H.j. ADE Kampung Cikadu RT.002 RW.005 Desa Sekarwangi Malangbong dengan pesanan Kopi ABC Susu 5 Box senilai Rp.760.000,- (tujuh ratus enam puluh ribu rupiah), Fresco Susu 3 Box senilai Rp.347.400,- (tiga ratus empat puluh tujuh ribu empat ratus rupiah), God Day Mocacino 8 Box senilai Rp.1.168.000,- (satu juta seratus enam delapan ribu rupiah), Fresco Moka 2 Box senilai Rp.231.600,- (dua ratus tiga puluh satu ribu enam ratus rupiah), SP Mix 15 Box senilai Rp.2.280.000,- (dua juta dua ratus delapan puluh ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.4.664.841,- (empat juta enam ratus enam puluh empat ribu delapan ratus empat puluh satu rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039962.1004 tanggal 26 Maret 2024 Toko Susanto Kampung Cilampuyang Desa Cilampuyang Malangong dengan pesanan Fresco Susu 3 Box senilai Rp.347.400,- (tiga ratus empat puluh tujuh empat ratus rupiah), God Day Mocacino 5 Box senilai Rp.730.000,- (tujuh ratus tiga puluh ribu rupiah), SP Mix 7 Box senilai Rp.1.064.000,- (satu juta enam puluh empat ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp.2.087.551,- (dua juta delapan puluh tujuh ribu lima ratus lima puluh satu rupiah).
• Nomor Faktur 1008926140039970.1004 tanggal 27 Maret 2024 Toko IIS AISYAH Toko Kampung Cilanjung RT.002 RW.007 Selaawi dengan pesanan Kopi God Day Mocacino 6 Box senilai Rp.876.000,- (delapan ratus tujuh puluh enam ribu rupiah), ABC Susu 4 box senilai Rp.608.000,- (enam ratus delapan ribu rupiah), SP Mix 7 Box senilai Rp.1.064.000,- (satu juta enam puluh empat ribu rupiah) jumlah keseluruhan Rp. 2.498.728,- (dua juta empat ratus sembilan puluh delapan ribu tujuh ratus dua puluh delapan rupiah).
• Nomor Faktur 100892614_0039996.1004 tanggal 27 Maret 2024 Toko Dinar Jalan Wado No. 2 Wado dengan pesanan kopi SP Mix 12 Box senilai Rp. 2.280.000,- (dua juta dua ratus delapan puluh ribu rupiah), God day Mocacino 10 Box senilai Rp. 1.460.000,- (satu juta empat ratus enam puluh ribu rupiah), ABC Susu 3 Box senilai Rp.456.000,- (empat ratus lima puluh enam ribu rupiah), Fresco Moka 2 Box senilai Rp. 231.600,- (dua ratus tiga puluh satu ribu enam ratus rupiah), Fresco susu 2 Box senilai Rp.231.600,- (dua ratus tiga pluh satu ribu enam ratus rupiah) jumlah keseluruhan Rp.4.543.872,- (empat juta lima ratus empat puluh tiga ribu delapan ratus tujuh puluh dua rupiah)
• Nomor Faktur 2901921534 Toko KOKOM tanggal 22 Maret 2024 Dusun Cikawung RT.005 RW.003 Desa Sukajadi Kabupaten Sumedang dengan pesanan Fresco Moca 20 Box senilai Rp.2.188.414,- (dua juta seratus delapan puluh delapan ribu empat ratus empat belas rupiah)
• Nomor Faktur 2901920049 tanggal 20 Maret 2024 Toko ZAHRAN Dusun Cirayun RT.003 RW.002 Banjarsari Jatinunggal Sumedang dengan pesanan God day Mocacino 25 Box senilai Rp. 3.578.997,- (tiga juta lima ratus tujuh puluh delapan ribu sembilan ratus sembilan puluh tujuh rupiah)
• Nomor Faktur 2901918328 tanggal 18 Maret 2024 Toko AJIS Kampung Cimuncang RT.002 RW.002 Kutanagara Sumedang dengan pesanan God Day Mocacino 20 Box, SP Mix 30 Box, ABC Plus 10 Box, Fresco Susu 10 Box, Fresco Moca 5 Box, ABC Susu 10 Box senilai Rp. 11.009.078,- (sebelas juta sembilan ribu tujuh puluh delapan rupiah).
• Nomor Faktur 2901914808 tanggal 13 Maret 2024 Ibu HENI Kampung Mahdaru RT.005 RW.002 Desa Sekarwangi Malangbong dengan pesanan ABC Susu 10 Box God day Mocacino 20 Box, Fresco susu 5 Box senilai Rp. 4.891.520,- (empat juta delapan ratus sembilan puluh satu ribu lima ratus dua puluh rupiah)
• Nomor Faktur 2901925646 tanggal 27 Maret 2024 Toko SULTHAN Kampung Pangkalan RT.005 RW.001 Desa Sekarwangi Malangbong dengan pesana Kopi ABC SUSU 2 Box, Fresco Susu 2 Box, God day Mocacino 15 Box, SP Mix 25 Box senilai Rp. 6.379.209,- (enam juta tiga ratus tujuh puluh sembilan dua ratus sembilan rupiah).
• Nomor Faktur 100892614_0039172.1208 tanggal 17 Februari 2024 Toko YAMA Jalan Cibugel Desa Cibugel Malangbong dengan pesanan Teh Celup 2 Box senilai Rp. 426.800,- (empat ratus dua puluh enam ribu delapan ratus rupiah).
• Nomor Faktur 100892614003987.1004 tanggal 21 Maret 2024 TOKO KOKOM Dusun Cikawung Sukanyiru Sumedang dengan pesanan Kopi ABC Susu 1 Box, Fresco Moka 2 Box, Fresco Susu 2 Box, God Day Mocacino 2 Box, SP Mix 2 Box dengan jumlah Rp. 2.763.700,- (dua juta tujuh ratus enam puluh tiga ribu tujuh ratus rupiah).
• Nomor Faktur 29018916426 tanggal 13 Februari 2024 Toko ASIFA Kampung Monggor RT.001 RW.001 Desa Limbangan Timur Kecamatan Limbangan dengan pesanan Kopi SP Mix 60 Box senilai Rp.8.777.922.- (delapan juta tujuh ratus tujuh puluh tujuh ribu sembilan ratus dua pulu dua rupiah)
• Nomor Faktur : 2901897727 tanggal 15 Februari 2024 Toko SUSANTO Kampung Cilampuyang Malangbong dengan pesanan Kopi God day Fantastic Moca Cino Botol 5 Box, Teh melati Botol 5 Box senilai Rp. 789.373,- (tujuh ratus delapan puluh sembilan ribu tiga ratus tujuh puluh tiga rupiah).
• Nomor Faktur : 2901897729 tanggal 15 Februari 2024 Toko Susanto Kampung Cilampuyang Malangbong dengan pesanan Kopi God day Groovy  cookis botol 5 box senilai Rp. 541.726,- (lima ratus empat puluh satu ribu tujuh ratus dua puluh enam rupiah).
• Nomor Faktur : 2901897707 tanggal 15 Februari 2024 Toko OOM Kamapung Andir Malangbong dengan pesanan Gizzi Milk Biskuit 1 Box senilai Rp.131.100,- (seratus tiga puluh satu ribu seratus rupiah).
• Nomor Faktur 2901897693 tanggal 15 Februari 2024 Toko HALIMAH Kampung Campaka Malangbong dengan pesanan Gizzi Milk Biskuit 1 box senilai Rp.131.100,- (seratus tiga puluh satu ribu seratus rupiah).
• Nomor Faktur : 2901897709 tanggal 15 Februari 2024 Toko AGUS Kampung Tajur Halang Malangbong dengan pesanan Gizzi Milk Biskuit 1 box senilai Rp. 131.100,- (seratus tiga puluh satu ribu seratus rupiah)
• Nomor Faktur : 2901897711 tanggal 15 Februari 2024 Toko Tawa Jaya Kampung Citandangan RT.005 RW.004 Citeras Malangbong dengan pesanan Gizzi Milk Biskuit 1 box senilai Rp. 131.100,- (seratus tiga puluh satu ribu seratus rupiah)
• Nomor Faktur : 2901905052 tanggal 23 Februari 2024 Toko Yaya Supriadi Kampung Cigentur RT.002 RW.005 Desa Sukamaju Malangbong dengan pesanan Smax Ring Keju 2 Box, Smax Ring Pedas Manis 2 Box, Smax Ring Fizza 2 Box, Mayashi Faw Cokelat 1 Box, Mayashi Faw Jagung Bakar 1 Box, Mayasi Faw Keju 1 Box, Corntoz keju Cheddar 2 box, Iyes Yoritos ayam bakar 2 box, Iyes Yoritos ayam bakar 2 box senilai Rp.946.890 (sembilan ratus empat puluh enam ribu delapan ratus sembilan puluh rupiah).
• Nomor Faktur : 2901902054 20 Februari 2024 Toko Laira Jaya Kampung Cidangdeur Girang RT.002 RW.004 Keluharan Giri Mukti Kecamatan Cibatu dengan pesanan Kopi SP Mix 60 Box senilai Rp. 8.777.922.- (delapan juta tujuh ratus tujuh puluh tujuh ribu sembilan ratus dua puluh dua rupiah).

     Jumlah keseluruhan senilai Rp. 131.543.000.- (seratus tiga puluh satu juta lima ratus empat puluh tiga ribu rupiah)

• Bahwa barang-barang yang dibuatkan faktur oleh terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI, tidak diserahkan kepada nama-nama toko yang tercantum didalam faktur, melainkan oleh terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI dijual kepada toko lain dan hasil penjualannya tidak disetorkan kepada Kasir Perusahaan PT. Fastrata Buana.
• Bahwa pada tanggal 28 Maret 2024 sekira pukul 15.00 Wib, Supervisor yakni saksi YUSMAN MUNAJAT BIN ( ALM ) EENUH YUNUS dari PT. FASTRATA BUANA melakukan croschek ke toko-toko antara lain saksi JUMADI PERMANA bin WIGANDA terhadap faktur Nomo : 100892614_0039894.1004 tertanggal 22 Maret 2024 dengan tagihan sebesar Rp. 6.400.983,- (enam juta empat ratus ribu sembilan delapan ratus delapan puluh tiga rupiah). Namun, saksi JUMADI PERMANA BIN WIGANDA tidak merasa mempunyai hutang faktur barang tersebut. kemudian saksi YUSMAN MUNAJAT BIN ( ALM ) EENUH YUNUS melakukan audit terhadap faktur-faktur yang dibuat terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI setelah melakukan audit ditemukan uang hasil penjualan barang milik PT. FASTRATA BUANA sebesar Rp. 131.543.000,- (seratus tiga puluh satu juta lima ratus empat puluh tiga ribu rupiah)  tidak disetorkan kepada PT. FASTRATA BUANA.
• Perbuatan oleh terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI mengakibatkan PT. FASTRATA BUANA mengalami kerugian sebesar Rp. 131.543.000,- (seratus tiga puluh satu juta lima ratus empat puluh tiga ribu rupiah) atau setidak-tidaknya sejumlah itu.

Perbuatan terdakwa RIAN ARBA UTAMA BIN (ALM) MOHAMAD ALI diatur dan diancam pidana  dalam Pasal 374 KUHP.

                                                             Garut, 24 Juli 2024